Wie Berichte Aktienoptionen an die IRS Weitere Artikel Aktienoptionen können Sie Aktien zu einem bestimmten Preis zu erwerben, egal was der Marktpreis an diesem Tag ist. Der Preis wird am Tag der Gewährung der Option festgelegt. Die steuerliche Behandlung Ihrer Option hängt davon ab, ob es als Anreiz Aktienoption oder eine nicht-qualifizierte Aktienoption gilt. Incentive-Aktienoptionen müssen im Rahmen einer schriftlichen Optionsvereinbarung gewährt werden und stehen nur Mitarbeitern der Gesellschaft zur Verfügung. Nicht qualifizierte Aktienoptionen können Beratern, Anbietern und anderen unabhängigen Vertragspartnern gewährt werden. Ausüben Sie Ihre Option, Aktien der companys Aktie zu kaufen. Sie haben keine Steuern zu berichten, bis Sie die Option ausüben. Wenn Sie eine Anreiz-Aktienoption haben, müssen Sie keine Steuern auf sie zahlen, bis Sie die Aktien verkaufen. Nicht qualifizierte Aktienoptionen werden bei Ausübung zum ordentlichen Ertrag. Der Unterschied zwischen dem Marktpreis und dem Ausübungspreis ist bereits in Kasten 1 Ihres W-2 enthalten. Geben Sie diesen Betrag in Zeile 7 auf Form 1040 an. Bestimmen Sie, ob alle Verkäufe qualifizierende oder disqualifizierte Dispositionen sind. Um für eine Kapitalertragsteuerbehandlung zu qualifizieren, müssen Sie für mindestens ein Jahr nach der Ausübung und zwei Jahre nach dem Gewährungstag Anreizaktienoptionen halten. Wenn Sie Ihre Aktien früher als das verkaufen, ist es eine disqualifizierende Einteilung, und alle Gewinne werden mit dem gewöhnlichen Einkommensatz besteuert. Diese disqualifizierenden Dispositionen werden in Ihrem Lohn in Box 1 Ihres W-2 enthalten sein. Melden Sie eventuelle disqualifizierende Dispositionen auf Zeile 7 des Formulars 1040. Stellen Sie jede qualifizierte Verfügung in einer separaten Zeile von Teil I oder II von Tabelle D auf, je nachdem, ob es sich um eine kurzfristige Beteiligung oder eine langfristige Beteiligung handelt. Anteile, die Sie weniger als ein Jahr nach dem Kauf verkauft haben, gelten als kurzfristige Transaktionen und müssen in Teil I aufgeführt werden. Verwenden Sie Teil II, um Ihre langfristigen Transaktionen zu melden. Auflisten Sie die Anzahl der verkauften Aktien, die Termine für Kauf und Verkauf, Ihre Kostenbasis, den Verkaufspreis und Ihren Gewinn oder Verlust beim Verkauf. Die Kostenbasis ist der Wert der Aktie am Ausübungstag. Summe jeder Spalte und füllen Sie das Steuerarbeitsblatt, um Ihre Kapitalertragsteuer oder Kapitalverlustabzug zu bestimmen. Ist ein A-Rating-BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitablen Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. How to Report Stock Options an die IRS Eine Aktienoption ist ein Recht, Aktien der Gesellschaft Aktien zu einem festgelegten Preis, in der Regel innerhalb eines bestimmten Zeitrahmens zu erwerben. Die Optionen werden in der Regel als Voraussetzung für die Mitarbeiter gewährt, entweder als Anerkennung für den Dienst oder als Mittel zur Beibehaltung wichtiger Mitarbeiter. Die Besteuerung bei der Erfüllung und Veräußerung von Optionen beteiligt werden kann sehr anspruchsvoll, und kann die Unterstützung eines Steuerberaters. Bestimmen Sie, welche Art von Aktienoption Sie haben. Die beiden wichtigsten Arten von Optionen für Mitarbeiter sind nicht qualifizierte Aktienoptionen (NQSOs) und Anreizoptionen (ISOs). Steuerliche Behandlung ist in der Regel günstiger für ISOs. Bei beiden Typen müssen Sie dem Internal Revenue Service (IRS) nichts berichten, wenn Ihr Arbeitgeber Ihnen die Optionen gewährt. Üben Sie Ihre Optionen. Wenn Sie eine Option ausüben, verwandeln Sie Ihr Recht auf Aktien in einen tatsächlichen Kauf zum angegebenen Preis. Für NQSOs werden Sie auf das sogenannte Vergütungselement oder die Differenz zwischen Ihrem Ausübungspreis und dem aktuellen Marktpreis der Aktien besteuert. Wenn Sie zum Beispiel einen NQSO haben, der Ihnen erlaubt, Aktien zu 30 zu kaufen und der Bestand derzeit bei 50 gehandelt wird, beträgt Ihr Vergütungselement 20 pro Aktie. Dieser Betrag wird dem IRS an Ihrem Jahresende W-2 Form als steuerpflichtige Entschädigung, unterliegt der gewöhnlichen Einkommensteuer gemeldet werden. Für ISOs gibt es keine unmittelbaren Einkommensteuer-Konsequenzen aus Ausübungsoptionen, obwohl Sie das Ausgleichselement in Ihre Berechnungen aufnehmen müssen, um die Alternative Minimum Tax (AMT) zu bestimmen. Die Anteile verkaufen oder halten. Was Sie mit dem Vorrat tun, den Sie kaufen, bestimmt, wenn Sie zusätzliche Steuern zahlen müssen. Wenn Sie einfach die Aktien halten, die Sie kaufen, für ISOs und NQSOs, gibt es keine weiteren unmittelbaren steuerlichen Konsequenzen. Allerdings, wenn Sie die Aktie zu verkaufen, dann sind Sie eine Kapitalgewinn oder Verlust auslösen, ganz wie Sie würden, wenn Sie Aktien auf andere Weise erworben verkauft. Bestimmen Sie, ob Sie eine Disqualifikation haben. Für ISOs, wenn Sie die Aktien für mindestens ein Jahr nach Ausübung Ihrer Option und zwei Jahre nach dem ursprünglichen Stichtag halten, können alle nachfolgenden Verkäufe für eine günstige Kapitalertragsbehandlung nach TurboTax qualifizieren. Verkäufe in einem kürzeren Zeitraum sind als disqualifizierende Dispositionen bekannt, die die Kapitalertragsbehandlung nicht zulassen. In einem disqualifizierten Zustand wird Ihr Vergütungselement auf Ihrem W-2 als normales Einkommen, wie bei einem NQSO enthalten sein. Für qualifizierende Verfügungen bleibt das Vergütungselement unversteuert. Vollständige Schedule D für jede Aktie Umsatz. Wie bei jedem Aktienverkauf müssen Sie einen Gewinn oder Verlust melden, wenn Sie Aktien aus Ausübungsoptionen verkaufen. Bestände, die länger als ein Jahr gehalten werden, qualifizieren sich als langfristig, während diejenigen, die in einem Jahr oder weniger verkauft werden, als kurzfristig betrachtet werden.
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